編者按：國務院《關于加強監管防范風險推動資本市場高質量發展的若干意見》指出，全面加強基金公司投研能力建設，豐富公募基金可投資產類別和投資組合，從規模導向向投資者回報導向轉變。修訂基金管理人分類評價制度，督促樹牢理性投資、價值投資、長期投資理念。

近日，深交所披露對方正電機的紀律處分公告。根據公告，方正電機及相關責任人存在“三包費”的會計估計不合理、不恰當地擴大上海海能商譽相關資產組、存在非經營性資金占用、關聯交易未披露及銷售退貨會計處理不當的違規行為。

面包財經梳理公開資料顯示，華安基金旗下2只產品2024年一季度末重倉持股方正電機。

?方正電機：涉虛假記載等多項違規行為?

7月9日，方正電機公告收到《關于對浙江方正電機股份有限公司及相關當事人給予公開認定等紀律處分的決定》。

根據中國證監會浙江監管局《行政處罰決定書》、警示函及深交所查明，方正電機及相關責任人存在“三包費”的會計估計不合理、不恰當地擴大上海海能商譽相關資產組、存在非經營性資金占用、關聯交易未披露及銷售退貨會計處理不當的違規行為。

根據違規事實和情節，深交所認為，方正電機2018年至2022年年度報告存在虛假記載，未及時就關聯交易事項履行審議程序和信息披露義務，存在大額資金被關聯方非經營性占用，市場影響惡劣，嚴重違反了相關規定，方正電機及多名相關責任人被予以紀律處分。? ?

此前于2023年6月，方正電機被中國證券監督管理委員會立案。

2024年2月，因公司涉嫌信息披露違法違規，方正電機收到浙江證監局行政處罰決定書。

根據方正電機發布的半年度業績預告，2024年上半年，方正電機預計營業收入為11.30億至11.80億元；歸屬于上市公司股東的凈利潤為-500萬元至100萬元，同比下降118.76%至96.25%；公司扣非后凈利潤由盈轉虧，為-900萬元至-300萬元，同比下降187.86%至129.29%。

?華安基金：旗下2只產品重倉持股方正電機?

公募基金一季報數據顯示，華安基金旗下2只產品重倉持股方正電機，包括華安文體健康主題、華安安華。

其中，華安文體健康主題A長期業績表現較好，自2017年6月成立以來累計收益率超過160%。截至2024年7月9日，該基金年內凈值下跌10.64%，同類排名1705/2301。? ?

2024年一季報顯示，方正電機是華安文體健康主題的第十大重倉股，持股555.49萬股，占基金資產凈值比例為1.31%。

華安基金管理有限公司成立于1998年，總部位于上海，是中國證監會批準成立的首批5家基金管理公司之一。公司董事長為朱學華、總經理為張霄嶺，督察長為楊牧云。

《證券公司和證券投資基金管理公司合規管理辦法》規定：證券基金經營機構董事會決定本公司的合規管理目標，對合規管理的有效性承擔責任；證券基金經營機構的高級管理人員負責落實合規管理目標，對合規運營承擔責任；合規負責人對本公司及其工作人員的經營管理和執業行為的合規性進行審查、監督和檢查。

旗下產品持倉財務虛假記載的公司，華安基金合規風控是否存在漏洞？

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